|
Бизнес-план АОЗТ"Рейнбоу"Министерство образования Российской ФедерацииГосударственный Университет Управления Кафедра управления организацией Курсовая работа по дисциплине «Управление малыми предприятиями» на тему Бизнес-план АОЗТ "Rainbow" Выполнил: Студент ИМ 3-1 Крестьянинов Д. А. Проверила: Памфилова Е. Е. Москва – 2000 Содержание Введение 3 Описание предприятия. 4 Сведения о квалификации персонала. 4 Сущность работы. 5 План маркетинга 5 Преимущества предприятия. 6 Анализ сильных и слабых сторон основного конкурента и предприятия «Rainbow» 7 Сильные и слабые стороны услуг. 8 Анализ и оценка конкурентов. 9 Потребность в персонале и заработной плате. 10 Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату. 11 Финансовый план 12 Калькуляция себестоимости. 12 Ценовая политика предприятия. 14 Финансово-экономические риски 15 Баланс денежных средств. 15 Доходы и затраты. 17 Расчет средств 18 Литература 20 Введение Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснова- ния инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюд- жетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечест- венного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интелектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите. Меморандум о конфиденциальности. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные в этом до- кументе, касающиеся расходов, объемов реализации, источников финансирова- ния и прибыльности проекта, актуальны на 01.01.2000 г. Исходная информация. "Rainbow" – акционерное общество закрытого типа. Дата регистрации – 01.01.2000 г. Номер регистрационного удостоверения 8765034. Место регистрации – Администрация Сухэбаторского района города Улан- Батор. Адрес: Монголия г. Улан-Батор 5-й микрорайон дом 1 ком32. Вид деятельности: сфера услуг. Форма собственности: частная Планируется закупить оборудование с использованием среднесрочного кредита на приобретение основных фондов сроком на 1 год с погашением кредита в конце 2002 и 2003 гг. Ставка кредита на момент планирования – 8% годовых. Банковские реквизиты: Сберегательный банк РФ, р./счет 7654321675. Предприятие "Rainbow" представляет собой акционерное общество закрыто- го типа. Арендует помещения площадью 300 м2 и помещение под офис площа- дью 20 м2. Описание предприятия. Главный администратор несет ответственность за техническое состояние оборудования. Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива являет- ся Руководство деятельностью предприятия ведет, Генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников. Генеральный директор несет материальную и административную ответст- венность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. Сведения о квалификации персонала. Генеральный директор: Веприцкий Алексей Геннадьевич, 1981 г. рождения, окончил в 1992 г. Красноярский Государственный Технический Университет, програмист-математик, с 1996 по 2000 Генеральный директор АО. Главный администратор: Козлов Валерий Павлович, 1970 года рождения, окончил в 1992 году Красноярский Государственный Технический Универси- тет. Сущность работы. В сегодняшнем обществе жизнь без компьютера кажется мне невозможной. И я вижу, что в нашем высоко технологическом обществе очень мало возмож- ностей отдаётся обучению населения работать с компьютером. Наше предприятие помогает населению на равных общаться с компьютером. Мы помогаем осваивать операционные системы(Ms-dos, Windows NT, Windows95 и Windows98),текстовые редакторы (Word97, Excel97), графические редакторы (Paintbrush, Corel draw, power point), фото редакторами (PhotoShop) и интернетом. Знание интернета в наше время дает возможность: общаться с людьми из других стран и старыми знакомыми, он так же позволяет искать ра- боту, всевозможные текстовые документы; На интернетовских сайтах Вы може- те размещать рекламу проводить брифинги и т.д. План маркетинга Анализ рынка показал наличие неудовлетворённого платежеспособного спроса. Рынок является открытым, продукция – конкурентно-способной как по качеству, так и по цене. Планируемый уровень цены – 150 дол. США за три ме- сяца при рыночной цене 200 дол. США за три месяца. Реализация рыночной стратегии предприятия строится на освоении откры- тых сегментов рынка города Улан-Батора. Маркетинговая стратегия предприятия – проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет страте- гии низких цен. Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами на обучение (заключено 100 краткосрочных договоров) составляет 100%, что обеспечивает гарантию сбыта. Заключен долгосрочный договор с арендодателем. Финансово–экономическая целесообразность проекта характеризуется сле- дующими показателями: рентабельность продаж – 11%, рентабельность про- дукции – 14%; предприятие с 2001 года становится ликвидным и к 2002 году – финансово устойчивым. Срок окупаемости проекта – 1 год. Для осуществлена процесса производства планируется получение средне- срочного кредита в размере 30 000 долларов США под 8% годовых с погашени- ем в конце 2000 г. Срок окупаемости кредита - 2,6 года. Проект начнет приносить прибыль с ноября 2001 года. Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой под- держки в виде долгосрочного кредита от одного из банков. Преимущества предприятия. Миссия предприятия является обучение населения работы с компьютером. В обучение входит: подробное ознакомление с операционными системами(Ms-dos, Windows98), с текстовыми редакторами (Word, Excel) и ра- ботой в интетнете. Сильные и слабые стороны основного конкурента и предприятия "Rainbow" предоставлены в таблице 1.1. Анализ сильных и слабых сторон основного конкурента и предприятия «Rainbow» (таб. 1) Факторы, характеризующие предприятие. Преиму- щества. Недостатки. Оценка. Менеджмент предприятия. Цели и формулирование страте- гий. Система мотиваций сотрудни- ков. К С Научные исследования и разра- ботки. Интенсивность и результаты. Ноу-хау. Использование новых информа- ционных технологий. С С К КС Кадры. Возрастная культура. Уровень образования. Квалификация персонала. КС КС КС Финансы. Доля собственного капитала. Уровень финансового состоя- ния. Возможности получения креди- та. С К К С С Примечание. Буква «С» означает собственное предприятие; «К» - основной конкурент. Сильные и слабые стороны услуг. (таб.2) № Постановка вопроса при изуче- нии сильных и слабых сторон товара Сильные стороны про- дукции Слабые сторо- ны продукции 1 Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продук- ция? Да 2 Изучены ли вами запросы ваших клиентов? Да 3 Какие преимущества предос- тавляют ваши услуги клиен- там? Высокое качество обучения, отличные знания. 4 Можете ли вы эффективно до- нести свои услуги до тех по- требителей, на которых она ориентирована? Да 5 Может ли ваши услуги успешно конкурировать с услугами дру- гих производителей в отноше- нии: ? Цены? ? Стимулирования спроса? ? Мест распространения? Да Да Нет 6 Есть ли у вас идеи относитель- но новых внедрений? Да 7 Проводите ли вы политику создания новых услуг? Да, постоянно. 8 Возможно ли копирования ва- ших услуг конкурентами? Да Анализ и оценка конкурентов. (таб.3) № Характеристика конкурирую- щей продукции. Основные конкуренты. Первый. Второй. 1 Занимаемая доля рынка, %. 30,5 15,8 2 Уровень цены, в дол. США за три месяца. 200 170 3 Финансовое положение (рента- бельность), %. 21,0 17,0 4 Расходы на рекламу. Осуществляют Осуществляют 5 Время деятельности предпри- ятия на рынке, лет. 4 3 Потребность в персонале и заработной плате. (таб.4) Наименова- ние катего- рий работ- ников. 2000 2001 2002 3 1599,6 4800 1416 6000 1770 7200 2124 Рабочие ос- новного производст- ва. 2 780 1560 460,2 1560 460,2 1560 460,2 Специали- сты и слу- жащие. 1 2400 2400 708 3000 885 3600 1062 Итого. 6 4779,6 8760 2584,2 10506 0 3115,2 12360 3646,2 Примечание: начисления на заработную плату складываются из отчислений в пенсионный фонд(28%) и отчислений в фонд занятости (1,5%). Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату. (таб.5) Специальность Число ра- ботников, чел. Тарифная ставка, дол/ч. Фонд рабо- чего време- ни, ч. Затраты на зара- ботную плату,дол. 2000 2001 2002 Специалисты и служащие. Генеральный ди- ректор. 1 0,9 2000 2400 3000 3600 Итого. 1 2400 3000 3600 Рабочие основ- ного производ- ства. Слесарь- налад- чик. 1 0,4 2000 1200 1200 1200 Преподаватель 2 0,7 2000 3600 4800 6000 Итого. 3 4800 6000 7200 Рабочие вспомо- гательного про- изводства. Уборщица. 1 0,2 2000 360 360 360 Сторож. 1 0,4 2000 1200 1200 1200 Итого. 2 1560 1560 1560 Финансовый план Калькуляция себестоимости. (таб.6) Показатели. 2000 г. 2001 г. 2002 г. Всего Всего Всего 1.Выручка от реализации (без НДС) – всего. 144000 144000 144000 2. Себестоимость. 2.1 Электроэнергия. 377,8 377,8 377,8 2.2 Затраты на оплату труда. 9475,2 11476,8 13406,4 2.3 Начисления на заработную плату. 2795,2 3385,7 3954,9 2.4 Расходы на рекламу. 1200 1200 1200 2.5 Арендная плата. 13852,08 13852,08 13852,08 2.6 Прочие затраты. 6000 6000 6000 Полная себестоимость (итого по разделу 2) 33700,28 36292,38 38791,18 3. Налоги, относимые на финан- совые результаты деятельности. 3.1 Налог на имущество. 248,2 248,2 248,2 3.2 Налог на рекламу. 2,4 2,4 2,4 3.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, бла- гоустройство, нужды образования и другие цели. 64,8 64,8 64,8 Итого по разделу 3. 315,4 315,4 315,4 4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 – итог разд.3) 109984,72 107392,22 104893,42 5. Налог на прибыль (10%) 10998,472 10739,222 10489,342 6.Чистая прибыль (разд.4–разд.5) 98986,248 96652,9 94404,078 Стоимость электроэнергии рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2000г. – 10296 кВт и тарифной ставки 1кВт – 0,003 дол. США. Потребность в персонале и заработной плате представлена в таб. 5 и 4. Пла- ном предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы – один раз в месяц. Расходы на рекламу составят 1200 дол. США. Арендная плата за производственные помещения (300 м2) и офис (20 м2) ис- числена исходя и площади помещений и арендных ставок за 1 м2 производст- венных помещений 3,5 дол. США. Налог на имущество в размере 248,2 дол. США 1,5%. Налог на рекламу в размере 2,4 дол. США определен исходя из стоимости рек- ламных услуг и ставки налога в размере 0,2%. Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройст- во, нужды образования и другие цели в размере 64,8 дол. США были рассчита- ны исходя из ставки налога 3%. Ценовая политика предприятия. (таб.7) № п./п . Постановка вопроса при исследовании объек- та или метод его анализа. Прогноз положения дел, оценка показателями и действия по его улучше- нию. 1 Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность това- ра, спрос на него? Уровень издержек, про- гнозируется, ниже среднерыночных. 2 Какова вероятная реакция покупателей на по- вышение (понижение) цены? Спрос эластичен. По- нижение цены ведет к повышению спроса. 3 Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? Уровень цен приемлем. 4 Используется ли фирмой политика стимулирующих цен? Планируемая цена ниже среднерыночной. 5 Используется ли предприятием политика стандартных цен? --- 6 Как действует предприятие, когда конкурен- ты изменяют цены? --- 7 Известны ли цены на товары вашего предпри- ятия потенциальным покупателям? Да. Финансово-экономические риски (таб.8) Виды рисков Отрицательное влияние на прибыль. Неустойчивость спроса. Падение спроса с ростом цен. Снижение цен конкурентов. Снижение цен. Рост налогов. Уменьшение чистой прибыли. Снижение платежеспособности потре- бителей. Уменьшение числа студентов. Баланс денежных средств. (таб.9) (дол. США) № Показатели. На 01.01.2000 г. На 01.01.2001 г. На 01.01.2002 г. На 01.01.2003 г. 1 Денежные сред- ства на начало года. 30000 6046,5 65892,5 161397,8 2 Денежные по- ступления: ? Выручка от продажи с НДС --- 125280 125280 125280 ? Кредиты --- --- --- 3 Всего поступле- ний. 30000 125280 125280 125280 4 Платежи на сторону. ? Уплата нало- гов, относи- мых на фи- нансовый ре- зультат. --- 315,5 315,5 315,5 ? Норматив оборотных средств. 23953,5 --- --- --- ? Уплата про- центов за кре- дит. --- 2400 --- --- ? Погашение кредита. ---- 30000 --- --- ? Уплата НДС. ---- 18720 18720 18720 ? Уплата нало- га на при- быль. --- 10998,5 10739,2 10489,3 5 Всего плате- жей. 23953,5 65434 29774,7 29524,8 6 Остаток де- нежных средств. 6046,5 65892,5 161397,8 257153 Доходы и затраты. (таб.10) Номер строки Показатели 2000 2001 2002 1 Выручка от реали- зации (без НДС) 144000 144000 144000 2 Полная себестои- мость – всего 33700 36292 38791 ? В том числе: Условно переменные затраты 377 377 377 ? Условно постоянные затраты 33323 35915 38414 3 Налоги, относимые на финансовые ре- зультаты деятель- ности 351,4 315,4 315,4 4 Балансовая прибыль 109984,5 107392,2 104893,4 5 Налог на прибыль 10998,5 10739,2 10489,3 6 Чистая прибыль 98986 96652,9 94404 7 Рентабельность продукции, % 293,7 266,3 243,3 8 Рентабельность про- даж, % 68,7 67,1 65,5 Расчет средств (таб.11) Источники средств Направле- ние средств При- быль Амо- ртиз - ация От- чис- ления от се- бесто- имо- сти Прочие доходы Кр е- ди- ты бан ка Фонд по- треб- ления Фонд нако- пле- ния Итого 1. Платежи в бюд- жет: ? Налог на прибыль 10998 Х Х Х Х Х 10998 ? Налог на имущест- во Х Х Х 248,2 Х Х 248,2 ? НДС Х Х Х 18720 Х Х Х 18720 ? Налог на рекламу. Х Х Х 2,4 Х Х Х 2,4 ? Целевые сборы на содержа- ние пра- воо- хранит- ельных ор- ганов, бла- гоустрой- ство и другие це- ли Х Х Х 64,8 Х Х Х 64,8 2. Арендная плата 13852 Х Х 13852 3. Погаше- ние ссуд банка Х Х Х Х Х 30000 30000 4. Платежи в пенси- онный фонд и в фонд за- нятости Х Х 2584,2 Х Х Х 2584,2 5. Уплата процен- тов за кратко - срочный кредит Х 2400 Х Х 2400 6. Прочие затраты 6000 6000 Итого 10998 24836,2 19035,4 30000 84869,6 Литература 1. Бизнес - план ( методические материалы ) Москва 1997 Финансы и стати- стика 2. Буров Морошкин Новиков Бизнес - план методика составления Москва Ципкк 3. Российский экономический журнал №4 1998 4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно- методическое пособие. –М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с. 5. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 368 с. 6. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 1997. – 816 с. 2 гЂЂ |